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德州职业技术学院审计结果整改实施办法

发布时间:2019-09-04 09:58:00      发布单位:

德州职业技术学院
审计结果整改实施办法
 
第一章 总 则
第一条  为加强审计监督,提升审计工作质量和效果,推动学校内部治理能力提升,根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》等文件规定,结合学校实际,制定本办法。
第二条  本办法所称审计结果,是指学校审计部门或委托社会中介机构,按照规定程序实施审计后,出具的审计报告中要求被审计部门(单位)执行的审计建议,以及学校领导批示的整改意见等。
第三条  本办法所称审计整改,是指被审计部门(单位)和相关职能部门通过对审计发现问题予以纠正和处理,以达到促进机制优化、制度完善、管理规范的活动。
第四条  本办法所称的被审计部门(单位)和相关职能部门,主要是指:接受内部审计或委托社会中介机构审计的被审计部门(单位);根据审计结果须从源头上完善管理的相关部门(单位);以及承办移送处理事项的相关部门(单位)。
第五条  审计整改工作应遵循依法依规、及时有效的原则,着力于规范行政行为和权力,推进依规行政、阳光用权,推动学校内部治理结构完善,促进学校事业健康持续发展。
 
第二章 部门职责
第六条  被审计部门(单位)是审计整改工作的责任主体,其现任主要负责人为审计整改工作的第一责任人,负责领导和组织审计整改工作,有关部门和人员应当积极配合。
第七条   被审计部门(单位)应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴,加强对审计整改工作的组织领导,制定审计整改工作方案并认真落实。对审计发现的问题,要深入分析原因,健全内部管理机制,完善内部治理结构。
第八条  学校审计部门负责提供审计报告;根据学校党委(行政)主要负责人的要求,对审计中发现的问题提出整改意见;对被审计部门(单位)整改情况进行督促和后续审计;向学校党委(行政)主要负责人报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议等。
第九条  组织人事处应当将审计结果和审计整改情况纳入被审计部门(单位)年度考核内容,作为领导班子成员述职述廉、任职考核的重要依据之一。
第十条  监察审计室负责核查处理审计移交的问题线索,并将审计整改情况纳入被审计部门(单位)党风廉政建设责任制检查范围。
第十一条   党委(院长)办公室负责对审计整改进行督查。对于重大问题屡审屡犯、整改不力的部门(单位)及人员,应当列为重点督查对象。
第十二条  财务处、后勤基建处应当配合审计整改工作,提供审计整改需要的有关资料,并根据审计结果、审计整改情况加强财务、资产管理工作。
第十三条  学校建立审计结果整改分级责任制度,被审计部门(单位)党政主要负责人负有领导责任,被审计部门(单位)分管领导负有直接主管责任,被审计部门(单位)经办人员负有经办责任。审计结果的整改应分级负责,认真落实。
 
第三章 工作程序
第十四条   学校审计部门在审计实施结束后,出具审计报告,对审计发现的问题提出审计意见和审计建议。
第十五条  被审计部门(单位)收到《审计整改通知书》后,应认真按照审计报告中指出的问题及提出的建议进行整改落实,将落实审计整改纳入“三重一大”决策机制,严格按照审计建议办理(或处理)有关事项,并在一个月内整改完毕,按要求填报《审计整改情况反馈表》报学校审计部门,随表附送相关整改资料及凭证。对一个月内未完成整改的事项,被审计部门(单位)应提交后续整改方案,明确整改期限和阶段性目标,并在整改期限内提交后续整改措施和结果。
第十六条  被审计部门(单位)若对审计结果有异议,可按照《德州职业技术学院内部审计工作规定》书面提出或请求复审,报请主管审计工作的学校领导裁定。在申辩和申请复审期间,不影响原审计结果的执行。
第十七条  学校审计部门应对被审计部门(单位)整改情况进行后续审计,及时了解审计结果整改和落实情况,监督审计意见的执行和办理结果。
第十八条  对在规定期限内拒绝执行审计结果或不按审计结果整改的,学校监察审计室将启动联动机制,由联动成员单位根据各自职能进行责任追究。财务处按照审计报告的建议进行有关账务处理;监察审计室按照有关规定追究被审计部门(单位)负责人及有关责任人员的行政责任,并将审计结果整改情况纳入被审计部门(单位)廉政建设考核内容;组织人事处将审计结果整改情况纳入领导干部考核内容,作为干部年度考核指标之一。
第十九条  学校试行审计结果公开通报制度。监察审计室根据实际情况将审计结果报请学校领导批准后,采取适当方式向学校教职工通报审计结果整改情况。
 
第四章 附 则
第二十条  本办法由学校监察审计室负责解释。
第二十一条  本办法自发布之日起执行,《审计结果整改督查实施办法》(德职院纪〔2013〕7号)同时废止。
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